Tatime dhe TVSH

Pse duhet?

Deklarimet tatimore janë obligim periodik i biznesit dhe duhet të dorëzohen saktë dhe me kohë për të shmangur vonesa, ndëshkime, mospërputhje dhe probleme në gjendjen tatimore.

Për cilat biznese?

• Biznese individuale
• SH.P.K.
• Deklarues të TVSH-së
• Biznese me punëtorë
• Biznese me import/eksport
• Biznese tregtare, shërbyese, prodhuese ose ndërtimore

Kur duhet?

• Çdo muaj, kur ka obligime mujore.
• Sipas periudhave tatimore të përcaktuara nga ATK.
• Para afatit të pagesës.
• Kur ka transaksione që duhet të raportohen.

Si bëhet?

• Mblidhen dokumentet e periudhës.
• Kontrollohen faturat e shitjes dhe blerjes.
• Barazohen pagesat bankare dhe arka.
• Kontrollohen librat tatimorë.
• Përgatitet deklarata përkatëse dhe dorëzohet përmes EDI.
• Njoftohet klienti për obligimin ose kreditimin.

Pse duhet?

TVSH-ja duhet të trajtohet saktë sepse ndikon drejtpërdrejt në obligimin mujor ose kreditimin e biznesit. Gabimet në TVSH mund të krijojnë borxhe, rimbursime të pasakta ose trajtime të gabuara të faturave.

Për cilat biznese?

• Biznese të regjistruara për TVSH
• Biznese që kanë kaluar pragun ose janë regjistruar vullnetarisht
• Biznese me import
• Biznese me eksport
• Biznese me shitje të liruara ose të përjashtuara
• Biznese me transaksione ndërkombëtare

Kur duhet?

• Çdo muaj për deklaruesit e TVSH-së.
• Para afatit të deklarimit.
• Kur ka import, eksport, kreditim ose rimbursim.
• Kur ka fatura me trajtim të veçantë.

Si bëhet?

• Kontrollohen shitjet me TVSH.
• Kontrollohen blerjet me TVSH.
• Verifikohet TVSH e zbritshme.
• Kontrollohen shitjet e liruara, eksportet dhe transaksionet e veçanta.
• Barazohet deklarata me librat tatimorë.
• Deklarohet përmes EDI.

Pse duhet?

Librat e blerjes dhe shitjes janë baza e deklarimit të TVSH-së dhe pasqyrimit të faturave. Ato ndihmojnë të kontrollohen transaksionet, TVSH-ja, furnitorët, klientët dhe dokumentet e periudhës.

Për cilat biznese?

• Deklarues të TVSH-së
• Biznese me shumë fatura
• Biznese me import/eksport
• Biznese që kërkojnë kontroll të saktë të TVSH-së
• Biznese që duan raportim të qartë mujor

Kur duhet?

• Çdo muaj për deklaruesit e TVSH-së.
• Para deklarimit të TVSH-së.
• Para kontrollit të dokumenteve.
• Kur kërkohet nga ATK ose për analiza të brendshme.

Si bëhet?

• Regjistrohen faturat e shitjes.
• Regjistrohen faturat e blerjes.
• Vendosen kolonat përkatëse sipas trajtimit tatimor.
• Kontrollohet TVSH e zbritshme dhe e pagueshme.
• Barazohen librat me deklaratën dhe deklarohen përmes EDI.

Pse duhet?

EDI është sistemi elektronik i ATK-së për deklarimin e tatimeve. Përmes tij dorëzohen deklaratat tatimore dhe librat përkatës.

Për cilat biznese?

• Biznese me deklarime tatimore
• Deklarues të TVSH-së
• Biznese me paga
• Biznese me libra të blerjes dhe shitjes
• Tatimpagues me obligime të tjera sipas statusit

Kur duhet?

• Për deklarime tatimore.
• Për TVSH.
• Për paga.
• Për libra të blerjes dhe shitjes.
• Për obligime tjera tatimore sipas statusit të biznesit.

Si bëhet?

• Kontrollohet periudha.
• Përgatiten dokumentet.
• Hapen formularët përkatës në EDI.
• Vendosen të dhënat.
• Deklarata dorëzohet elektronikisht.
• Gjenerohet obligimi ose konfirmimi.

Pse duhet?

Kontrolli para afatit zvogëlon gabimet, mungesat dhe deklarimet e pasakta. Ai ndihmon që biznesi të mos presë ditën e fundit për të kuptuar obligimin.

Për cilat biznese?

• Biznese me shumë fatura
• Biznese me TVSH
• Biznese me import/eksport
• Biznese me pagesa bankare dhe arkë
• Biznese që duan raportim më të rregullt

Kur duhet?

• Gjatë muajit.
• Para dorëzimit të librave.
• Para deklarimit të TVSH-së.
• Para pagesës së tatimeve.

Si bëhet?

• Kontrollohet nëse janë dërguar të gjitha faturat.
• Faturat barazohen me bankën dhe arkën.
• Identifikohen pagesat pa dokument.
• Kontrollohet trajtimi i TVSH-së.
• Verifikohen importi, eksporti dhe dokumentet që mungojnë.

Pse duhet?

Importi, eksporti dhe furnizimet e veçanta mund të kenë trajtime të ndryshme në TVSH dhe në librat tatimorë. Pa dokumente të plota, rrezikohet deklarim i pasaktë.

Për cilat biznese?

• Biznese me import mallrash
• Biznese me eksport
• Biznese me shërbime ndërkombëtare
• Biznese me transport ndërkombëtar
• Biznese me fatura doganore ose furnizime të veçanta

Kur duhet?

• Kur ka import mallrash.
• Kur ka eksport.
• Kur ka shërbime ndërkombëtare.
• Kur ka shitje të liruara ose pa të drejtë kreditimi.
• Kur ka furnizime me trajtim të veçantë.

Si bëhet?

• Kontrollohet lloji i transaksionit.
• Kontrollohet dokumenti doganor.
• Vendoset trajtimi në librin përkatës.
• Barazohet me deklaratën.
• Ruhet dokumentacioni mbështetës.

Pse duhet?

Kur TVSH e zbritshme është më e lartë se TVSH e pagueshme, biznesi mund të ketë kreditim ose, sipas kushteve përkatëse, të kërkojë rimbursim.

Për cilat biznese?

• Biznese me investime të mëdha
• Biznese me import me TVSH të paguar
• Biznese me eksport
• Biznese me blerje më të larta se shitjet
• Biznese me periudha të aktivitetit të ulët të shitjes

Kur duhet?

• Kur ka kreditim në TVSH.
• Kur kërkohet rimbursim sipas kushteve përkatëse.
• Kur ka eksport ose investime.
• Kur ATK kërkon dokumente shtesë.

Si bëhet?

• Kontrollohen librat e blerjes dhe shitjes.
• Verifikohen faturat dhe dokumentet doganore.
• Kontrollohen dëshmitë e pagesës.
• Përgatitet dosja mbështetëse.
• Komunikohet statusi i kreditimit ose rimbursimit.

Pse duhet?

Bizneset kanë obligime për tatim në të ardhura, fitim ose këste tatimore, varësisht nga forma e biznesit, qarkullimi dhe mënyra e tatimit.

Për cilat biznese?

• Biznese individuale
• SH.P.K.
• Biznese të vogla dhe të mëdha
• Tatimpagues me këste
• Biznese me fitim të tatueshëm

Kur duhet?

• Kur ka obligime periodike për këste.
• Në përgatitje të deklarimeve vjetore ose periodike.
• Kur ndryshojnë të hyrat, shpenzimet ose fitimi.
• Kur ka obligime të papaguara.

Si bëhet?

• Kontrollohen të hyrat dhe shpenzimet.
• Analizohet fitimi i tatueshëm.
• Kontrollohen këstet e paguara.
• Verifikohen shpenzimet e zbritshme dhe të pazbritshme.
• Përgatitet orientimi për obligimet.

Pse duhet?

Punëtorët dhe pagat krijojnë obligime të rregullta tatimore dhe pensionale. Deklarimi i saktë shmang mospërputhje ndërmjet listës së pagave, pagesave bankare dhe obligimeve në ATK.

Për cilat biznese?

• Biznese me punëtorë
• Biznese me ndryshime në paga
• Punëdhënës me punëtorë të rinj
• Biznese me largime punëtorësh
• Biznese që kërkojnë barazim të pagave me bankën

Kur duhet?

• Çdo muaj kur ka paga.
• Kur shtohet punëtor i ri.
• Kur ndryshon paga.
• Kur ndërpritet marrëdhënia e punës.
• Para deklarimit të pagave dhe kontributeve.

Si bëhet?

• Përgatitet lista e pagave.
• Kontrollohet tatimi në paga dhe kontributet pensionale.
• Barazohen pagesat bankare të pagave.
• Përditësohen ndryshimet e punëtorëve.
• Dorëzohet deklarimi përkatës.

Pse duhet?

Jo çdo transaksion është i thjeshtë. Disa raste kërkojnë analizë para deklarimit, sidomos kur lidhen me TVSH, import, eksport, shërbime ndërkombëtare, pagesa cash, kontrata, subvencione, grante ose investime.

Për cilat biznese?

• Biznese me raste të paqarta tatimore
• Biznese me transaksione ndërkombëtare
• Biznese me import/eksport
• Biznese me kontrata, grante ose subvencione
• Biznese që duan të shmangin gabime para deklarimit

Kur duhet?

• Para deklarimit.
• Para lëshimit ose pranimit të faturës me trajtim të veçantë.
• Kur ka kontrata ose pagesa jo të zakonshme.
• Kur kërkohet orientim për TVSH ose shpenzime.

Si bëhet?

• Analizohet transaksioni.
• Kontrollohen dokumentet dhe baza tatimore.
• Vlerësohet trajtimi i faturës ose shpenzimit.
• Jepet orientim praktik dhe dokumentet që duhen ruajtur.

Pse duhet?

Njohja e gabimeve të shpeshta ndihmon biznesin t’i parandalojë ato para se të krijojnë problem.

Për cilat biznese?

• Biznese me dokumente të shumta
• Biznese që deklarojnë TVSH
• Biznese me pagesa bankare dhe cash
• Biznese me import/eksport
• Biznese që kanë pasur mospërputhje më herët

Kur duhet?

• Gjatë kontrollit mujor.
• Para deklarimit.
• Kur vërehen mospërputhje.
• Kur dokumentet dërgohen me vonesë.

Si bëhet?

• Identifikohen faturat me NUI të gabuar ose pa dokument pagese.
• Kontrollohen pagesat bankare pa faturë.
• Verifikohen faturat e vonuara dhe TVSH e zbritur gabimisht.
• Kontrollohen importet, librat dhe dokumentet mbështetëse.

Pse duhet?

Sa më herët të dërgohen dokumentet, aq më lehtë kontrollohen gabimet dhe shmangen vonesat në deklarim.

Për cilat biznese?

• Çdo biznes me obligime tatimore
• Deklarues të TVSH-së
• Biznese me paga
• Biznese me import/eksport
• Biznese me dokumente mujore

Kur duhet?

• Gjatë muajit.
• Para afatit të deklarimit.
• Para kontrollit të TVSH-së.
• Kur kërkohet korrigjim ose sqarim.

Si bëhet?

• Mblidhen dokumentet bazë.
• Ndahen faturat e shitjes dhe blerjes.
• Kontrollohen banka, arka dhe kuponët.
• Shtohen dokumentet doganore dhe kontratat.
• Sqarohen pagesat pa faturë.