Detaje të shërbimit

Çfarë përfshin ky shërbim?

Tatimet dhe TVSH-ja kërkojnë dokumente të sakta, kontroll para afatit dhe trajtim të kujdesshëm të transaksioneve. Ky shërbim përfshin përgatitjen e deklarimeve në ATK, kontrollin e faturave, librat e blerjes dhe shitjes, deklarimin në EDI, trajtimin e importit/eksportit, këshillimin tatimor dhe shmangien e gabimeve që mund të krijojnë obligime të panevojshme.

Pikat kryesore

Deklarime ATK
TVSH dhe libra tatimorë
Kontroll para afatit
Import / eksport
Këshillim tatimor

Qasja për këtë shërbim:Qasja është kontroll para afatit: faturat, librat, banka, arka dhe dokumentet mbështetëse verifikohen para deklarimit.

Si e trajtojmë në praktikë?

01Mbledhim faturat, librat, bankën, arkën dhe dokumentet mbështetëse.

02Kontrollojmë datat, numrat fiskalë, TVSH-në dhe trajtimin e transaksioneve.

03Përgatisim deklarimet dhe sqarojmë obligimin ose kreditimin tatimor.

04Ruajmë dokumentet dhe njoftojmë klientin për afatin dhe pagesën.

Tatime dhe TVSH

Deklarime tatimore dhe TVSH me kontroll para afatit

Deklarimet tatimore nuk duhet të trajtohen vetëm në ditën e afatit. Çdo faturë, pagesë, import, eksport, libër i blerjes, libër i shitjes dhe dokument mbështetës duhet të kontrollohet para deklarimit, në mënyrë që biznesi të shmangë gabime, mospërputhje dhe obligime të panevojshme.

Deklarime ATK

Pse duhet?

Deklarimet tatimore janë obligim periodik i biznesit dhe duhet të dorëzohen saktë dhe me kohë për të shmangur vonesa, ndëshkime, mospërputhje dhe probleme në gjendjen tatimore.

Për cilat biznese?

Biznese individuale
SH.P.K.
Deklarues të TVSH-së
Biznese me punëtorë
Biznese me import/eksport
Biznese tregtare, shërbyese, prodhuese ose ndërtimore

Kur duhet?

Çdo muaj, kur ka obligime mujore.
Sipas periudhave tatimore të përcaktuara nga ATK.
Para afatit të pagesës.
Kur ka transaksione që duhet të raportohen.

Si bëhet?

Mblidhen dokumentet e periudhës.
Kontrollohen faturat e shitjes dhe blerjes.
Barazohen pagesat bankare dhe arka.
Kontrollohen librat tatimorë.
Përgatitet deklarata përkatëse dhe dorëzohet përmes EDI.
Njoftohet klienti për obligimin ose kreditimin.

FAQ

A duhet deklarim edhe kur nuk ka aktivitet?
Varet nga statusi tatimor dhe obligimet e biznesit. Në shumë raste kërkohet deklarim edhe kur nuk ka qarkullim, sipas llojit të tatimit dhe statusit në ATK.

TVSH mujore

Pse duhet?

TVSH-ja duhet të trajtohet saktë sepse ndikon drejtpërdrejt në obligimin mujor ose kreditimin e biznesit. Gabimet në TVSH mund të krijojnë borxhe, rimbursime të pasakta ose trajtime të gabuara të faturave.

Për cilat biznese?

Biznese të regjistruara për TVSH
Biznese që kanë kaluar pragun ose janë regjistruar vullnetarisht
Biznese me import
Biznese me eksport
Biznese me shitje të liruara ose të përjashtuara
Biznese me transaksione ndërkombëtare

Kur duhet?

Çdo muaj për deklaruesit e TVSH-së.
Para afatit të deklarimit.
Kur ka import, eksport, kreditim ose rimbursim.
Kur ka fatura me trajtim të veçantë.

Si bëhet?

Kontrollohen shitjet me TVSH.
Kontrollohen blerjet me TVSH.
Verifikohet TVSH e zbritshme.
Kontrollohen shitjet e liruara, eksportet dhe transaksionet e veçanta.
Barazohet deklarata me librat tatimorë.
Deklarohet përmes EDI.

FAQ

A deklarohen librat e TVSH-së çdo muaj?
Po, për deklaruesit e TVSH-së, Libri i Blerjes dhe Libri i Shitjes deklarohen çdo muaj përmes EDI, sipas njoftimeve të ATK-së.

Burime

ATK - Librat e Blerjes dhe Shitjes Ligji Nr. 05/L-037 për TVSH Udhëzimi Administrativ MF Nr. 03/2015

Librat e Blerjes dhe Shitjes

Pse duhet?

Librat e blerjes dhe shitjes janë baza e deklarimit të TVSH-së dhe pasqyrimit të faturave. Ato ndihmojnë të kontrollohen transaksionet, TVSH-ja, furnitorët, klientët dhe dokumentet e periudhës.

Për cilat biznese?

Deklarues të TVSH-së
Biznese me shumë fatura
Biznese me import/eksport
Biznese që kërkojnë kontroll të saktë të TVSH-së
Biznese që duan raportim të qartë mujor

Kur duhet?

Çdo muaj për deklaruesit e TVSH-së.
Para deklarimit të TVSH-së.
Para kontrollit të dokumenteve.
Kur kërkohet nga ATK ose për analiza të brendshme.

Si bëhet?

Regjistrohen faturat e shitjes.
Regjistrohen faturat e blerjes.
Vendosen kolonat përkatëse sipas trajtimit tatimor.
Kontrollohet TVSH e zbritshme dhe e pagueshme.
Barazohen librat me deklaratën dhe deklarohen përmes EDI.

FAQ

A mjafton deklarata e TVSH-së pa libra?
Jo për deklaruesit e TVSH-së. Librat janë pjesë e kontrollit dhe raportimit të të dhënave të TVSH-së.

Burime

ATK - Librat e Blerjes dhe Shitjes

EDI - deklarimi elektronik

Pse duhet?

EDI është sistemi elektronik i ATK-së për deklarimin e tatimeve. Përmes tij dorëzohen deklaratat tatimore dhe librat përkatës.

Për cilat biznese?

Biznese me deklarime tatimore
Deklarues të TVSH-së
Biznese me paga
Biznese me libra të blerjes dhe shitjes
Tatimpagues me obligime të tjera sipas statusit

Kur duhet?

Për deklarime tatimore.
Për TVSH.
Për paga.
Për libra të blerjes dhe shitjes.
Për obligime tjera tatimore sipas statusit të biznesit.

Si bëhet?

Kontrollohet periudha.
Përgatiten dokumentet.
Hapen formularët përkatës në EDI.
Vendosen të dhënat.
Deklarata dorëzohet elektronikisht.
Gjenerohet obligimi ose konfirmimi.

FAQ

A mund të deklarohet pa EDI?
Deklarimet kryesore tatimore kryhen përmes sistemit elektronik EDI sipas procedurave të ATK-së.

Burime

EDI - Deklarimi Elektronik

Kontroll para afatit

Pse duhet?

Kontrolli para afatit zvogëlon gabimet, mungesat dhe deklarimet e pasakta. Ai ndihmon që biznesi të mos presë ditën e fundit për të kuptuar obligimin.

Për cilat biznese?

Biznese me shumë fatura
Biznese me TVSH
Biznese me import/eksport
Biznese me pagesa bankare dhe arkë
Biznese që duan raportim më të rregullt

Kur duhet?

Gjatë muajit.
Para dorëzimit të librave.
Para deklarimit të TVSH-së.
Para pagesës së tatimeve.

Si bëhet?

Kontrollohet nëse janë dërguar të gjitha faturat.
Faturat barazohen me bankën dhe arkën.
Identifikohen pagesat pa dokument.
Kontrollohet trajtimi i TVSH-së.
Verifikohen importi, eksporti dhe dokumentet që mungojnë.

FAQ

Pse nuk mjafton kontrolli pas deklarimit?
Sepse gabimet pas deklarimit shpesh kërkojnë korrigjime dhe mund të krijojnë vonesa, pasaktësi ose obligime shtesë.

Import, eksport dhe trajtime të veçanta

Pse duhet?

Importi, eksporti dhe furnizimet e veçanta mund të kenë trajtime të ndryshme në TVSH dhe në librat tatimorë. Pa dokumente të plota, rrezikohet deklarim i pasaktë.

Për cilat biznese?

Biznese me import mallrash
Biznese me eksport
Biznese me shërbime ndërkombëtare
Biznese me transport ndërkombëtar
Biznese me fatura doganore ose furnizime të veçanta

Kur duhet?

Kur ka import mallrash.
Kur ka eksport.
Kur ka shërbime ndërkombëtare.
Kur ka shitje të liruara ose pa të drejtë kreditimi.
Kur ka furnizime me trajtim të veçantë.

Si bëhet?

Kontrollohet lloji i transaksionit.
Kontrollohet dokumenti doganor.
Vendoset trajtimi në librin përkatës.
Barazohet me deklaratën.
Ruhet dokumentacioni mbështetës.

FAQ

A trajtohet çdo import njësoj?
Jo. Trajtimi varet nga lloji i mallit/shërbimit, dokumentet doganore, statusi i biznesit dhe dispozitat përkatëse të TVSH-së.

Rimbursim / kreditim i TVSH-së

Pse duhet?

Kur TVSH e zbritshme është më e lartë se TVSH e pagueshme, biznesi mund të ketë kreditim ose, sipas kushteve përkatëse, të kërkojë rimbursim.

Për cilat biznese?

Biznese me investime të mëdha
Biznese me import me TVSH të paguar
Biznese me eksport
Biznese me blerje më të larta se shitjet
Biznese me periudha të aktivitetit të ulët të shitjes

Kur duhet?

Kur ka kreditim në TVSH.
Kur kërkohet rimbursim sipas kushteve përkatëse.
Kur ka eksport ose investime.
Kur ATK kërkon dokumente shtesë.

Si bëhet?

Kontrollohen librat e blerjes dhe shitjes.
Verifikohen faturat dhe dokumentet doganore.
Kontrollohen dëshmitë e pagesës.
Përgatitet dosja mbështetëse.
Komunikohet statusi i kreditimit ose rimbursimit.

FAQ

A rimbursohet automatikisht TVSH-ja?
Jo gjithmonë. Rimbursimi/kreditimi varet nga kushtet ligjore, dokumentet, statusi i biznesit dhe shqyrtimi nga ATK.

Tatimi në të ardhura dhe këste tatimore

Pse duhet?

Bizneset kanë obligime për tatim në të ardhura, fitim ose këste tatimore, varësisht nga forma e biznesit, qarkullimi dhe mënyra e tatimit.

Për cilat biznese?

Biznese individuale
SH.P.K.
Biznese të vogla dhe të mëdha
Tatimpagues me këste
Biznese me fitim të tatueshëm

Kur duhet?

Kur ka obligime periodike për këste.
Në përgatitje të deklarimeve vjetore ose periodike.
Kur ndryshojnë të hyrat, shpenzimet ose fitimi.
Kur ka obligime të papaguara.

Si bëhet?

Kontrollohen të hyrat dhe shpenzimet.
Analizohet fitimi i tatueshëm.
Kontrollohen këstet e paguara.
Verifikohen shpenzimet e zbritshme dhe të pazbritshme.
Përgatitet orientimi për obligimet.

FAQ

A lidhet tatimi në të ardhura me dokumentet mujore?
Po. Dokumentet mujore ndikojnë në pasqyrën e të hyrave, shpenzimeve dhe fitimit që përdoret për llogaritjen e tatimit.

Paga, kontribute dhe tatimi në paga

Pse duhet?

Punëtorët dhe pagat krijojnë obligime të rregullta tatimore dhe pensionale. Deklarimi i saktë shmang mospërputhje ndërmjet listës së pagave, pagesave bankare dhe obligimeve në ATK.

Për cilat biznese?

Biznese me punëtorë
Biznese me ndryshime në paga
Punëdhënës me punëtorë të rinj
Biznese me largime punëtorësh
Biznese që kërkojnë barazim të pagave me bankën

Kur duhet?

Çdo muaj kur ka paga.
Kur shtohet punëtor i ri.
Kur ndryshon paga.
Kur ndërpritet marrëdhënia e punës.
Para deklarimit të pagave dhe kontributeve.

Si bëhet?

Përgatitet lista e pagave.
Kontrollohet tatimi në paga dhe kontributet pensionale.
Barazohen pagesat bankare të pagave.
Përditësohen ndryshimet e punëtorëve.
Dorëzohet deklarimi përkatës.

FAQ

A duhet të përputhet lista e pagave me pagesat bankare?
Po, pagesat e pagave duhet të kenë bazë të qartë dhe të përputhen me listën e pagave dhe deklarimet.

Këshillim tatimor praktik

Pse duhet?

Jo çdo transaksion është i thjeshtë. Disa raste kërkojnë analizë para deklarimit, sidomos kur lidhen me TVSH, import, eksport, shërbime ndërkombëtare, pagesa cash, kontrata, subvencione, grante ose investime.

Për cilat biznese?

Biznese me raste të paqarta tatimore
Biznese me transaksione ndërkombëtare
Biznese me import/eksport
Biznese me kontrata, grante ose subvencione
Biznese që duan të shmangin gabime para deklarimit

Kur duhet?

Para deklarimit.
Para lëshimit ose pranimit të faturës me trajtim të veçantë.
Kur ka kontrata ose pagesa jo të zakonshme.
Kur kërkohet orientim për TVSH ose shpenzime.

Si bëhet?

Analizohet transaksioni.
Kontrollohen dokumentet dhe baza tatimore.
Vlerësohet trajtimi i faturës ose shpenzimit.
Jepet orientim praktik dhe dokumentet që duhen ruajtur.

FAQ

A zëvendëson këshillimi tatimor vendimin zyrtar të ATK-së?
Jo. Këshillimi ndihmon në orientim dhe përgatitje, ndërsa për raste të ndërlikuara mund të kërkohet konfirmim ose trajtim zyrtar sipas procedurave përkatëse.

Gabimet e shpeshta tatimore

Pse duhet?

Njohja e gabimeve të shpeshta ndihmon biznesin t’i parandalojë ato para se të krijojnë problem.

Për cilat biznese?

Biznese me dokumente të shumta
Biznese që deklarojnë TVSH
Biznese me pagesa bankare dhe cash
Biznese me import/eksport
Biznese që kanë pasur mospërputhje më herët

Kur duhet?

Gjatë kontrollit mujor.
Para deklarimit.
Kur vërehen mospërputhje.
Kur dokumentet dërgohen me vonesë.

Si bëhet?

Identifikohen faturat me NUI të gabuar ose pa dokument pagese.
Kontrollohen pagesat bankare pa faturë.
Verifikohen faturat e vonuara dhe TVSH e zbritur gabimisht.
Kontrollohen importet, librat dhe dokumentet mbështetëse.

FAQ

Cili është gabimi më i zakonshëm?
Mungesa e dokumenteve mbështetëse dhe mosbarazimi i faturave me bankën janë ndër problemet më të shpeshta.

Dokumentet që duhen për deklarim

Pse duhet?

Sa më herët të dërgohen dokumentet, aq më lehtë kontrollohen gabimet dhe shmangen vonesat në deklarim.

Për cilat biznese?

Çdo biznes me obligime tatimore
Deklarues të TVSH-së
Biznese me paga
Biznese me import/eksport
Biznese me dokumente mujore

Kur duhet?

Gjatë muajit.
Para afatit të deklarimit.
Para kontrollit të TVSH-së.
Kur kërkohet korrigjim ose sqarim.

Si bëhet?

Mblidhen dokumentet bazë.
Ndahen faturat e shitjes dhe blerjes.
Kontrollohen banka, arka dhe kuponët.
Shtohen dokumentet doganore dhe kontratat.
Sqarohen pagesat pa faturë.

FAQ

Kur duhet të dërgohen dokumentet?
Sa më herët gjatë muajit dhe gjithmonë para afatit të deklarimit.

FAQ

Pyetje të shpeshta për tatime dhe TVSH

Kur duhet të dërgohen dokumentet?

Sa më herët gjatë muajit dhe gjithmonë para afatit të deklarimit.

A kontrollohen librat para dorëzimit?

Po, librat kontrollohen dhe barazohen me faturat, bankën dhe dokumentet mbështetëse.

A më njoftoni për obligimin para pagesës?

Po, klienti njoftohet për obligimin, kreditimin ose çështjet që duhet të sqarohen.

A trajtoni edhe importin dhe eksportin?

Po, por dokumentet duhet të jenë të plota dhe të qarta.

A ndihmoni nëse kam gabime të mëparshme?

Po, mund të bëhet analizë e periudhave dhe dokumenteve për të parë ku ka mospërputhje.

Orientim profesional

Keni nevojë për orientim profesional?

Na dërgoni informacionin bazë për rastin tuaj dhe ekipi ynë ju orienton për dokumentet, afatet dhe hapat konkretë.

Kërko analizë WhatsApp Email direkt

Burime zyrtare

Burime zyrtare për Tatime dhe TVSH

Këto burime përdoren për orientim dhe verifikim të kërkesave zyrtare. Për çdo rast konkret, afatet, dokumentet dhe procedurat kontrollohen sipas statusit real të biznesit dhe burimeve zyrtare.

ATK

Portali kryesor i ATK-së

Burimi kryesor për njoftime, udhëzime, shërbime elektronike dhe informata tatimore në Kosovë.

Hape burimin

EDI

EDI - Deklarimi Elektronik

Portali ku dorëzohen deklaratat tatimore, librat dhe obligimet elektronike sipas statusit të tatimpaguesit.

Hape EDI

LIBRA

Librat e Blerjes dhe Shitjes

Udhëzime dhe informata për librat që përdoren për deklarimin dhe kontrollin e TVSH-së.

Shiko librat

LIGJ

Ligji Nr. 05/L-037 për TVSH

Baza ligjore kryesore për Tatimin mbi Vlerën e Shtuar në Republikën e Kosovës.

Shiko ligjin

UA

UA MF Nr. 03/2015 për TVSH

Udhëzim administrativ për zbatimin e Ligjit për TVSH dhe trajtimin praktik të dispozitave.

Shiko udhëzimin

Shënim: Linkat dërgojnë te burimet zyrtare. Informacioni në këtë faqe është orientues dhe nuk zëvendëson interpretimin ose vendimin zyrtar të institucioneve kompetente.

Shënim: Informacioni në këtë faqe është orientues dhe bazohet në burime zyrtare ose praktika profesionale. Kërkesat, dokumentet, afatet dhe procedurat mund të ndryshojnë sipas rastit konkret, statusit të biznesit dhe institucionit përgjegjës. Easy Accounting nuk është institucion publik dhe nuk zëvendëson vendimin ose interpretimin zyrtar të autoriteteve kompetente.